Реестр требований кредиторов · порядок ведения и очерёдность погашения

Кредитор пропустил срок и заявил требование на пять миллионов рублей, когда основные деньги от продажи имущества должника уже распределены. Вопрос, на который он хочет получить ответ, простой. Получит ли он хоть что-то и в какой очереди. Ответ зависит от того, как устроен реестр требований кредиторов и в каком порядке закон распределяет конкурсную массу. От места требования в реестре напрямую зависит, вернёт кредитор свои деньги полностью, частично или не вернёт совсем.

Реестр это не формальный список. Это документ, который определяет права каждого кредитора в деле о банкротстве, его долю голосов на собрании и его место в очереди на выплату. Понимание правил его ведения нужно и кредитору, который хочет защитить свои деньги, и должнику, который контролирует обоснованность предъявленных к нему сумм.

Кто ведёт реестр и как требование в него попадает

Реестр требований кредиторов ведёт арбитражный управляющий либо реестродержатель. Реестродержателем выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, который занимается ведением реестров владельцев ценных бумаг. Решение о привлечении реестродержателя и его выборе принимает собрание кредиторов, а до первого собрания такое решение принимает временный управляющий. Если число конкурсных кредиторов, чьи требования включены в реестр, превышает пятьсот, привлечение реестродержателя становится обязательным.

Ключевое правило касается основания для включения. Требования кредиторов включаются в реестр и исключаются из него исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер. Это означает, что кредитор не может просто прислать управляющему письмо с суммой долга. Он подаёт в арбитражный суд заявление о включении в реестр, суд проверяет обоснованность требования и выносит определение, и только после этого управляющий вносит требование в реестр.

Из этого правила есть исключение в пользу работников. Требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, включаются в реестр управляющим по его представлению, без отдельного судебного акта по каждому работнику. Это упрощение защищает наёмных сотрудников, которым иначе пришлось бы судиться за каждую зарплату.

Учёт в реестре ведётся в рублях. Требования, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются и учитываются в рублях в установленном законом порядке. Кредитор, который рассчитывал на валютную сумму, должен понимать, что в реестре зафиксируется рублёвый эквивалент на определённую дату.

Ответственность за правильность реестра

Если ведение реестра передано реестродержателю, арбитражный управляющий не отвечает за правильность ведения реестра и за действия реестродержателя, которые могут причинить ущерб должнику и кредиторам. Сам реестродержатель обязан возместить убытки, причинённые неисполнением или ненадлежащим исполнением своих обязанностей, и работать он может только при наличии договора страхования ответственности. Эта конструкция распределяет риски и даёт кредиторам адресата для претензий, если реестр велся с ошибками.

Очерёдность погашения требований

Здесь начинается самое важное для кредитора. Распределение конкурсной массы строго подчинено очерёдности, и требование младшей очереди не получает ничего, пока полностью не удовлетворены требования старшей. Закон выделяет текущие платежи и три очереди реестровых требований.

Вне очереди за счёт конкурсной массы погашаются требования по текущим платежам. Это обязательства, возникшие после принятия судом заявления о признании должника банкротом. Текущие кредиторы стоят впереди тех, чьи требования возникли до возбуждения дела, поскольку без оплаты текущих расходов процедура физически не может вестись. Внутри текущих платежей действует своя внутренняя очерёдность.

Реестровые требования, то есть возникшие до принятия заявления о банкротстве, распределяются по трём очередям. К первой очереди относятся требования по возмещению вреда жизни и здоровью и ряд связанных требований. Ко второй очереди относятся требования по оплате труда и выплате выходных пособий. Третья очередь это требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, то есть основная масса коммерческих долгов и налоговых требований.

Третья очередь и её внутренняя структура

Большинство кредиторов попадают именно в третью очередь, поэтому её устройство заслуживает отдельного разбора. При определении размера требований третьей очереди учитываются требования конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Внутри третьей очереди закон проводит границу между телом долга и финансовыми санкциями. Требования по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, по взысканию неустоек, штрафов, пеней и иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей, учитываются в реестре отдельно. Удовлетворяются они после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов. На практике это означает, что начисленные пени и штрафы стоят в самом конце очереди и часто остаются непогашенными. Кредитору, который рассчитывает вернуть деньги, важнее зафиксировать тело долга, чем раздувать сумму за счёт санкций, которые почти наверняка не дойдут до выплаты.

Отдельный режим действует для требований, обеспеченных залогом имущества должника. Особенности их учёта и удовлетворения определяются отдельной статьёй закона о залоговых кредиторах. Залоговый кредитор получает преимущественное удовлетворение за счёт стоимости предмета залога, что делает обеспеченное требование гораздо более защищённым, чем обычное необеспеченное.

Есть и тонкая ситуация с обязательными платежами. Если в период после принятия заявления о банкротстве и до открытия конкурсного производства должник не в полном объёме уплатил обязательные платежи, требования, не погашенные до решения о признании банкротом и открытии конкурсного производства, погашаются вне очереди.

На что смотрит суд при включении требования

Суд проверяет реальность и размер требования, а не просто наличие документов. По требованиям, основанным на сделках с самим должником или с аффилированными лицами, стандарт доказывания повышается. Суд исследует, действительно ли передавались деньги или товар, была ли у сторон экономическая цель, не направлена ли конструкция на искусственное наращивание подконтрольной задолженности ради контроля над процедурой. Аффилированный кредитор, который не может убедительно подтвердить реальность отношений, рискует получить отказ или понижение очерёдности своего требования.

Сроки и последствия пропуска

Кредитор заявляет требование в установленный законом срок после публикации сведений о введении процедуры. Требование, заявленное с опозданием, может быть учтено, но за реестром, и удовлетворяется оно после расчётов с кредиторами, успевшими попасть в реестр вовремя. На практике зареестровый кредитор получает выплату лишь в редких случаях, когда массы хватает на всех реестровых кредиторов. Поэтому соблюдение срока на подачу требования это не формальность, а вопрос реального возврата денег.

Обезличенный пример показывает цену опоздания. Поставщик с подтверждённым долгом в три миллиона рублей подал заявление о включении в реестр на два месяца позже срока. Требование признали обоснованным, но учли за реестром. Конкурсной массы хватило на расчёты только с реестровыми кредиторами третьей очереди, причём и они получили лишь часть. Опоздавший поставщик не получил ничего, хотя его долг был бесспорным. Вовремя поданное заявление поставило бы его в общую очередь третьей очереди и дало бы шанс на частичную выплату.

Частые вопросы

Можно ли оспорить требование другого кредитора? Да. Лица, участвующие в деле, вправе заявлять возражения против включения требования в реестр. Если есть основания считать требование необоснованным, искусственным или основанным на мнимой сделке, возражения подаются в суд, который рассматривает обоснованность требования. Это рабочий инструмент борьбы с дружественными кредиторами должника.

Чем отличается текущий платёж от реестрового требования? Граница это дата принятия судом заявления о признании должника банкротом. Обязательства, возникшие до этой даты, попадают в реестр и распределяются по очередям. Обязательства, возникшие после, считаются текущими и погашаются вне очереди преимущественно перед реестровыми. Правильная квалификация даты возникновения долга прямо влияет на шансы получить деньги.

Почему мне насчитали меньше, чем я заявлял? Частая причина это раздельный учёт санкций. Неустойки, пени и штрафы учитываются отдельно и погашаются после тела долга и процентов. Суд мог включить основную сумму в основную часть реестра, а санкции отнести в конец очереди, где денег обычно уже не остаётся.

Грамотная работа с реестром это половина успеха кредитора в банкротстве. Своевременная подача требования, правильная квалификация очереди и обоснованные возражения против чужих требований определяют, вернёте вы деньги или нет. Если вам нужно включиться в реестр или оспорить требование конкурента, обратитесь за сопровождением по банкротству или напишите через страницу контактов. О том, как устроена процедура в целом, читайте в пошаговой инструкции по банкротству гражданина.